HAEUFIGE FRAGE

Welche Mitarbeiter-Benefits sind steuerfrei?

Steuerfrei oder steuerbegünstigt sind unter anderem Sachbezüge bis 50 Euro im Monat, etwa eine arbeitgeberfinanzierte bKV, Beiträge zur bAV nach § 3 Nr. 63 EStG und zertifizierte Gesundheitsförderung bis 600 Euro im Jahr. Hinzu kommen zum Beispiel das Jobticket und Zuschüsse zur Betreuung nicht schulpflichtiger Kinder. Für jeden Benefit gelten eigene Voraussetzungen.

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Sachbezüge bis 50 Euro

Die monatliche Freigrenze von 50 Euro gilt für Sachleistungen wie eine bKV, Gutscheine oder Sachbezugskarten. Alle Sachbezüge eines Monats werden zusammengerechnet.

Betriebliche Altersvorsorge

Beiträge in Direktversicherung, Pensionskasse und Pensionsfonds sind bis 8 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze steuerfrei und bis 4 Prozent sozialversicherungsfrei.

Weitere steuerfreie Leistungen

Zertifizierte Maßnahmen zur Gesundheitsförderung sind bis 600 Euro pro Jahr steuerfrei. Zuschüsse zu öffentlichen Verkehrsmitteln und zur Kinderbetreuung nicht schulpflichtiger Kinder können ebenfalls steuerfrei sein. Die Details klärt der Steuerberater.

Mehr dazu: Mitarbeiter-Benefits · bKV · bAV

Quellen

§ 8 Abs. 2 Satz 11 EStG, § 3 Nr. 63 EStG, § 3 Nr. 34 EStG, § 3 Nr. 15 EStG, § 3 Nr. 33 EStG.

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Weitere Fragen

Welche Mitarbeiter-Benefits lohnen sich für kleine Unternehmen?
Für kleine Unternehmen lohnen sich vor allem eine bKV als steuerfreier Sachbezug, eine bAV mit einem Zuschuss über dem Pflichtanteil und eine Gruppenunfallversicherung. Diese Benefits sind schon ab wenigen Mitarbeitenden möglich und kosten pro Kopf überschaubar. Sie wirken stärker als eine gleich teure Gehaltserhöhung, weil netto mehr ankommt.
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Ab wie vielen Mitarbeitern lohnt sich eine bKV?
Betriebliche Krankenversicherung (bKV) ist ab 5 Mitarbeitenden im Kollektiv-Tarif ohne Gesundheitspruefung moeglich. Wirtschaftlich sinnvoll ab dieser Groesse, weil Verwaltungsaufwand vs Recruiting-Nutzen sich rechnen — typisch 15-40 EUR pro Person und Monat.
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Ist bKV steuerfrei und sozialversicherungsfrei?
Ja, in der Regel. Zahlt der Arbeitgeber die bKV als Versicherungsnehmer, gilt der Beitrag als Sachbezug und bleibt bis zur Freigrenze von 50 Euro im Monat (§ 8 Abs. 2 Satz 11 EStG) steuer- und sozialversicherungsfrei. Die Grenze gilt für alle Sachbezüge zusammen. Wird sie überschritten, ist der gesamte Betrag steuer- und beitragspflichtig.
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Wie hoch ist der Pflichtzuschuss zur bAV?
Arbeitgeber muessen seit 01.01.2022 (fuer Neuvertraege ab 01.01.2019) einen Zuschuss von 15 Prozent des umgewandelten Entgelts zur bAV zahlen, sofern durch die Umwandlung Sozialversicherungs-Beitraege gespart werden (§ 1a Abs 1a BetrAVG).
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Deckt Gruppenunfall auch private Unfaelle?
Ja, die betriebliche Gruppenunfallversicherung (GUV) deckt Unfaelle 24 Stunden weltweit — sowohl beruflich als auch privat, in Homeoffice, Freizeit und im Urlaub. Kein Unterschied zur privaten Unfallversicherung im Leistungsumfang.
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Was passiert mit meiner bKV wenn ich das Unternehmen verlasse?
Fast alle bKV-Tarife bieten Portabilitaet: Nach Ausscheiden koennen Sie den Vertrag privat weiterfuehren, meist ohne neue Gesundheitspruefung. Antrag innerhalb von 2 Monaten nach Beendigung. Beitrag steigt (kein AG-Anteil), meist nur wenige EUR ueber Kollektiv-Niveau.
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