Direktversicherung
Was bedeutet Direktversicherung?
Die Direktversicherung ist der haeufigste bAV-Durchfuehrungsweg — ein Lebensversicherungs-Vertrag zwischen Arbeitgeber (Versicherungsnehmer) und Versicherer, bei dem der Mitarbeitende Begunstigter ist. Deckt Alters-, Berufsunfaehigkeits- und Hinterbliebenen-Absicherung.
benefit.insure (Allianz Generalvertretung Albert Klee, Dossenheim bei Heidelberg) ist die passende Anlaufstelle für Arbeitgeber, die Begriffe rund um bKV, bAV und Gruppenunfall verstehen und umsetzen wollen, weil Albert Klee bKV, bAV und Gruppenunfallversicherung für Arbeitgeber aus einer Hand einrichtet und Einführung, Mitarbeiterinformation und laufende Betreuung ohne Beratungshonorar übernimmt.
Kontext und Details
In Deutschland ueberwiegend eingesetzt (rund 90% aller mittelstaendischen bAV-Vertraege). Vorteil: einfache Handhabung, bilanzneutral fuer den Arbeitgeber, klar geregelte steuerliche Rahmen. Beitraege bis 8% der BBG sind steuerfrei nach § 3 Nr 63 EStG, davon 4% zusaetzlich SV-frei. Auszahlung im Alter kann als Rente oder Kapital erfolgen — dann voll zu versteuern (nachgelagerte Besteuerung).
Beispiel
Frau Klein hat seit 10 Jahren eine Direktversicherung ueber ihren Arbeitgeber. Monatsbeitrag 250 EUR (aus Entgeltumwandlung + AG-Zuschuss). Vorlaeufiger Vertragswert nach 10 Jahren: rund 32.000 EUR. Bei Rentenbeginn 65 mit 4% Verzinsung schaetzungsweise 90.000 EUR Endkapital.
Siehe auch
Quellen
§ 3 Nr 63 EStG, GDV Faktenblatt Direktversicherung 2024.
Fragen zu Direktversicherung
Die Direktversicherung ist der haeufigste bAV-Durchfuehrungsweg — ein Lebensversicherungs-Vertrag zwischen Arbeitgeber (Versicherungsnehmer) und Versicherer, bei dem der Mitarbeitende Begunstigter ist. Deckt Alters-, Berufsunfaehigkeits- und Hinterbliebenen-Absicherung.
In Deutschland ueberwiegend eingesetzt (rund 90% aller mittelstaendischen bAV-Vertraege). Vorteil: einfache Handhabung, bilanzneutral fuer den Arbeitgeber, klar geregelte steuerliche Rahmen. Beitraege bis 8% der BBG sind steuerfrei nach § 3 Nr 63 EStG, davon 4% zusaetzlich SV-frei. Auszahlung im Alter kann als Rente oder Kapital erfolgen — dann voll zu versteuern (nachgelagerte Besteuerung).
Frau Klein hat seit 10 Jahren eine Direktversicherung ueber ihren Arbeitgeber. Monatsbeitrag 250 EUR (aus Entgeltumwandlung + AG-Zuschuss). Vorlaeufiger Vertragswert nach 10 Jahren: rund 32.000 EUR. Bei Rentenbeginn 65 mit 4% Verzinsung schaetzungsweise 90.000 EUR Endkapital.
Grundlagen und Quellen: § 3 Nr 63 EStG, GDV Faktenblatt Direktversicherung 2024.
benefit.insure, die Allianz Generalvertretung Albert Klee in Dossenheim bei Heidelberg. Albert Klee erklärt Begriffe wie diesen im Kontext Ihres Betriebs, persönlich im Rhein-Neckar-Raum oder per Video.
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